CSG et CRDS sur la retraite en 2026 : taux, seuils, exonération

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Saviez-vous que jusqu’à 9,1 % de votre pension brute de retraite peut être prélevée au titre de la CSG, de la CRDS et de la CASA ? En 2026, ces prélèvements sociaux concernent la grande majorité des retraités français. De mon expérience de directeur de maison de retraite, j’ai vu trop de familles surprises par le montant net perçu. Parlons-en franchement : ce guide complet vous explique tout ce qu’on ne vous dit pas toujours sur la CSG et la CRDS en 2026.

Quels sont les prélèvements sociaux sur les retraites en 2026 ?

Sur votre pension de retraite, trois contributions sociales s’appliquent directement : la Contribution Sociale Généralisée (CSG), la Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) et la Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie (CASA). Leurs taux varient selon votre situation, mais le total peut atteindre 9,1 %.

CSG : taux progressifs selon les revenus

La CSG sur les retraites connaît quatre paliers : exonération (0 %), taux réduit (3,8 %), taux médian (6,6 %) et taux plein (8,3 %). Ce n’est pas votre choix : c’est votre revenu fiscal de référence (RFR) de deux ans auparavant qui détermine automatiquement le taux appliqué par votre caisse de retraite.

CRDS : taux unique de 0,5 %

La CRDS est un taux fixe de 0,5 %, prélevé sur la quasi-totalité des pensions. À savoir : elle n’est jamais déductible de l’impôt sur le revenu. Même si vous êtes exonéré de CSG, vous pouvez être redevable de la CRDS si vos revenus dépassent un certain seuil.

CASA : réservée aux taux médian et normal

La Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie (CASA, 0,3 %) ne concerne que les retraités soumis au taux médian (6,6 %) ou au taux plein (8,3 %). Elle finance la perte d’autonomie et les structures comme les Ehpad. Un sujet qui me tient à cœur, évidemment.

Contribution	Taux plein	Taux médian	Taux réduit	Exonération
CSG	8,3 %	6,6 %	3,8 %	0 %
CRDS	0,5 %	0,5 %	0,5 %	0 %
CASA	0,3 %	0,3 %	0 %	0 %
Total	9,1 %	7,4 %	4,3 %	0 %

Comprendre ces prélèvements est la première étape. Mais comment savoir quel taux s’applique à vous ? C’est ce que nous allons voir maintenant.

Comment est déterminé votre taux de CSG sur la retraite ?

Le mécanisme est simple : votre taux de CSG dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) deux ans avant l’année en cours. Pour 2026, on se base sur le RFR de 2024 (celui que vous avez déclaré en 2025). Chaque année, les seuils sont mis à jour. Voici le tableau complet pour la métropole en 2026.

Nombre de parts fiscales	Exonération (CSG 0%)	Taux réduit (CSG 3,8% + CRDS 0,5%)	Taux médian (CSG 6,6% + CRDS 0,5% + CASA 0,3%)	Taux plein (CSG 8,3% + CRDS 0,5% + CASA 0,3%)
1	RFR ≤ 13 048 €	13 048 € < RFR ≤ 17 057 €	17 057 € < RFR ≤ 26 472 €	RFR > 26 472 €
1,5	RFR ≤ 16 532 €	16 532 € < RFR ≤ 21 612 €	21 612 € < RFR ≤ 33 538 €	RFR > 33 538 €
2	RFR ≤ 20 016 €	20 016 € < RFR ≤ 26 167 €	26 167 € < RFR ≤ 40 604 €	RFR > 40 604 €

Attention : ces seuils sont révisés chaque année. Le calcul repose sur le RFR de N-2. Ne confondez pas avec le RFR de l’année précédente. Si vous venez de prendre votre retraite, votre taux sera provisoirement calculé sur une estimation, puis ajusté.

Le revenu fiscal de référence : l’indicateur clé

Le RFR figure sur votre avis d’imposition, ligne « Revenu fiscal de référence ». Il inclut l’ensemble de vos revenus nets après abattements et charges déductibles. Plus il est élevé, plus votre taux de CSG grimpe. Pour les retraités vivant en Outre-mer, les seuils sont différents – je vous invite à consulter le site service-public.fr pour les montants exacts.

Ce tableau est la clé pour anticiper vos prélèvements. Mais avant de passer aux exemples chiffrés, voyons qui peut être totalement exonéré.

Qui est exonéré de CSG et CRDS sur sa retraite ?

L’exonération totale (CSG 0 %, CRDS 0 %, CASA 0 %) est automatique si votre RFR est inférieur au seuil correspondant à votre nombre de parts fiscales. Par exemple, pour une personne seule (1 part) avec un RFR de 12 000 € en 2024, aucun prélèvement social ne sera appliqué en 2026.

Exonération totale : conditions et seuils

Consultez le tableau ci-dessus : pour 1 part, exonération si RFR ≤ 13 048 €. Pour 2 parts, seuil à 20 016 €. Si vous êtes en couple, vos deux pensions sont additionnées dans le RFR. Ce que j’ai observé sur le terrain : beaucoup de retraités ignorent qu’ils pourraient être exonérés parce qu’ils n’ont pas vérifié leur RFR. Un simple coup d’œil sur l’avis d’imposition peut vous faire économiser plusieurs centaines d’euros par an.

Exonération partielle : le taux réduit (3,8 %)

Si vous dépassez le seuil d’exonération mais restez sous le seuil du taux médian, vous êtes soumis au taux réduit de CSG (3,8 %), ainsi qu’à la CRDS (0,5 %). La CASA n’est pas due. Au total, vous perdez 4,3 % de votre pension brute. Ce n’est pas énorme, mais cela peut peser sur un petit budget.

Bon à savoir : Même exonéré de CSG, vous pouvez être soumis à la CRDS si votre RFR dépasse le seuil d’exonération. Dans la pratique, l’exonération de CSG entraîne celle de CRDS et CASA – les seuils sont alignés. Mais attention, si vous passez au taux réduit, la CRDS s’applique.

Maintenant que vous savez qui paie quoi, une question revient souvent : la CSG est-elle déductible des impôts ? Réponse dans la section suivante.

La CSG est-elle déductible de l’impôt sur le revenu ?

Oui, et c’est un avantage méconnu. Sur les retraites, une partie de la CSG est déductible du revenu imposable. Concrètement, sur les 8,3 % de CSG au taux plein, 5,9 % sont déductibles – soit environ 71 % de la CSG payée. Pour le taux médian (6,6 %), la part déductible est de 4,2 %. Pour le taux réduit (3,8 %), elle est de 2,4 %. La CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %) ne sont jamais déductibles.

Part déductible et part non déductible de la CSG

Prenons un exemple : pension brute de 2 000 €, CSG au taux plein (8,3 %). La CSG prélevée est de 166 €. Sur ces 166 €, 5,9 points de CSG correspondent à 118 € (2 000 × 5,9 %), qui seront déduits de votre revenu imposable. Les 2,4 % restants (48 €) restent non déductibles. La CRDS (10 €) et la CASA (6 €) ne sont pas déductibles non plus.

Taux CSG	Part déductible	Part non déductible	CRDS (non déductible)	CASA (non déductible)
8,3 %	5,9 %	2,4 %	0,5 %	0,3 %
6,6 %	4,2 %	2,4 %	0,5 %	0,3 %
3,8 %	2,4 %	1,4 %	0,5 %	0 %

Conseil : la déduction est automatique dans votre déclaration de revenus. Vous n’avez rien à faire. Le montant déductible est pré-rempli dans la case « CSG déductible » sur l’avis d’imposition. Vérifiez simplement qu’il correspond à vos prélèvements.

Passons maintenant aux choses sérieuses : un exemple concret pas à pas pour visualiser le passage du brut au net.

Exemple concret : du brut au net après prélèvements sociaux

Rien de tel qu’un cas pratique pour comprendre. J’ai accompagné de nombreuses familles dans ce calcul – voici un scénario typique.

Prenons Jean-Pierre, retraité célibataire (1 part fiscale). Son RFR 2024 est de 18 000 €. D’après le tableau, cela le place dans la tranche du taux médian : CSG 6,6 %, CRDS 0,5 %, CASA 0,3 %, soit un total de 7,4 %. Sa pension brute mensuelle est de 1 500 €.

• Prélèvements sociaux : 1 500 € × 7,4 % = 111 €
• Pension nette avant impôt : 1 500 – 111 = 1 389 €
• Ajoutons l’impôt sur le revenu (par exemple, 50 € mensuels au titre du prélèvement à la source) : net à payer = 1 339 €

Au final, Jean-Pierre touche 1 339 € sur son compte, soit 161 € de moins que la pension brute annoncée. Ce qu’on ne vous dit pas toujours : c’est que même si la CSG est partiellement déductible, le prélèvement immédiat est réel.

Scénario 1 : exonération totale

Pour un RFR de 12 000 €, pension brute 1 200 € : prélèvements = 0 €, net = 1 200 €. Idéal quand on peut rester sous le seuil.

Scénario 2 : taux réduit (3,8 %)

RFR 15 000 €, pension 1 400 € : CSG 3,8 % + CRDS 0,5 % = 4,3 % → Prélèvement 60,20 € → Net = 1 339,80 €.

Scénario 3 : taux médian (6,6 %)

Comme l’exemple Jean-Pierre.

Scénario 4 : taux plein (8,3 %)

RFR 30 000 €, pension 2 000 € : total 9,1 % → Prélèvement 182 € → Net = 1 818 €.

Situation	RFR	Taux CSG	Prélèvements totaux	Pension nette
Exonération	12 000 €	0 %	0 €	1 200 €
Taux réduit	15 000 €	3,8 %	60,20 €	1 339,80 €
Taux médian	18 000 €	6,6 %	111 €	1 389 €
Taux plein	30 000 €	8,3 %	182 €	1 818 €

Anecdote terrain : J’ai connu un retraité dont le taux de CSG est passé de 0 % à 3,8 % parce qu’il avait perçu des revenus locatifs exceptionnels une année. Il ne s’y attendait pas. Moralité : anticipez les variations de votre RFR.

Ces exemples montrent l’impact direct. Mais que faire si votre situation change en cours d’année ? C’est l’objet de la section suivante.

Cas particuliers : préretraite, changements de situation et prélèvement à la source

Certaines situations échappent aux règles générales. Parlons-en franchement : si vous êtes en préretraite, le taux de CSG peut être différent. Les allocations de préretraite sont soumises au taux des salaires, soit 9,2 % de CSG (non progressif).

Préretraite et allocations de préretraite

Si vous percevez une allocation de préretraite (par exemple, le contrat de sécurisation professionnelle), le taux de CSG est 9,2 %, identique à celui des actifs. Pas de taux réduit possible. Ce détail est souvent oublié dans les simulations.

Changement de taux suite à une revalorisation ou un nouveau RFR

Pourquoi ma CSG a-t-elle changé d’un mois sur l’autre ? La réponse : les caisses de retraite appliquent le taux correspondant à votre RFR de N-2. Si vos revenus ont augmenté en 2024, vous passez à un taux supérieur en 2026, et inversement. Mais le changement n’est pas rétroactif : il s’applique au 1er janvier de l’année suivante. Une revalorisation de pension en cours d’année n’entraîne pas de modification immédiate du taux.

Prélèvement à la source : comment s’applique-t-il ?

Depuis 2019, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source sur les pensions. Cela n’a rien à voir avec les prélèvements sociaux. Votre pension brute subit d’abord la CSG/CRDS/CASA, puis l’impôt est retenu par la caisse. Le taux de prélèvement à la source est calculé sur votre déclaration de revenus, indépendamment des contributions sociales.

Avertissement : Un changement de RFR en cours d’année n’entraîne pas de modification rétroactive du taux de CSG ; le nouveau taux s’applique au 1er janvier suivant l’année de déclaration.

Vous avez encore des questions ? Je les ai compilées dans la FAQ ci-dessous.

Questions fréquentes sur la CSG et la CRDS des retraités

Je suis exonéré de CSG mais des prélèvements apparaissent, pourquoi ?

Vérifiez votre RFR. Il se peut que vous ayez dépassé le seuil d’exonération à cause de revenus complémentaires. Sinon, contactez votre caisse de retraite : une erreur de saisie est possible.

La CRDS est-elle déductible de l’impôt sur le revenu ?

Non, la CRDS (0,5 %) n’est jamais déductible, quel que soit votre taux de CSG.

Quand les nouveaux seuils s’appliquent-ils ?

Chaque année, au 1er janvier, en fonction du RFR de deux ans auparavant (N-2). Par exemple, les seuils 2026 sont basés sur le RFR 2024.

Que faire si mon taux est mal calculé ?

Contactez votre caisse de retraite (Carsat, Agirc-Arrco, etc.) avec votre dernier avis d’imposition. Ils rectifieront automatiquement.

Puis-je être exonéré de CSG et de CRDS en même temps ?

Oui, si votre RFR est inférieur au seuil d’exonération. Dans ce cas, les trois contributions (CSG, CRDS, CASA) sont à 0 %.

La CASA est-elle obligatoire pour tous les retraités ?

Non, seulement si vous êtes au taux médian ou au taux plein de CSG. Les exonérés et ceux au taux réduit n’y sont pas soumis.

Comment savoir quel taux de CSG s’applique à ma retraite ?

Consultez votre dernier avis d’imposition (sur les revenus 2024 pour 2026). Le RFR et le nombre de parts fiscales déterminent le taux. Les caisses l’appliquent automatiquement.

Pourquoi ma CSG a-t-elle changé entre 2025 et 2026 ?

Parce que les taux sont recalculés chaque année sur la base du RFR de deux ans auparavant. Une hausse ou baisse de vos revenus en 2024 a modifié votre taux pour 2026.

Comment optimiser ses prélèvements sociaux sur sa retraite ?

On ne peut pas échapper à la CSG, CRDS ou CASA si on dépasse les seuils. Mais il y a des astuces pour éviter les mauvaises surprises. De mon expérience de directeur, voici les conseils que je donnais aux résidents.

Vérifier son RFR chaque année

Le premier réflexe : regardez votre avis d’imposition. Le RFR est la clé. Si vous approchez du seuil, vous pouvez éventuellement réduire vos revenus imposables en utilisant des dispositifs comme le Plan Épargne Retraite (PER) ou des dons à des organismes d’intérêt général. Attention, cela ne réduit pas les prélèvements sociaux eux-mêmes, mais peut diminuer votre RFR pour les années futures.

Anticiper les changements de taux

Si vous avez une année avec un revenu exceptionnel (vente d’un bien, héritage), votre RFR grimpe et votre taux de CSG peut passer à un palier supérieur l’année suivante. Essayez de lisser ces revenus sur plusieurs années si possible. Et surtout, préparez-vous à une baisse de votre pension nette en conséquence.

• Vérifiez votre RFR dès la réception de l’avis d’imposition.
• Comparez avec les seuils du tableau ci-dessus.
• Si vous êtes juste au-dessus d’un seuil, évaluez l’impact d’une éventuelle baisse de revenu (par exemple, cesser une activité secondaire).
• En cas de doute, consultez un conseiller fiscal – cela peut vous faire économiser.

En résumé, connaître les règles vous permet d’anticiper. La CSG, la CRDS et la CASA sont des prélèvements obligatoires, mais leur impact peut être maîtrisé si vous suivez votre situation de près.

Ce qu’il faut retenir

Nous avons fait le tour de la Contribution Sociale Généralisée et de la Contribution au Remboursement de la Dette Sociale sur la retraite en 2026. Les points essentiels :

• La CSG a quatre taux (0 %, 3,8 %, 6,6 %, 8,3 %) selon votre RFR et vos parts fiscales.
• La CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %) s’ajoutent dans certains cas, total possible 9,1 %.
• La CSG est partiellement déductible de l’impôt sur le revenu (5,9 points sur 8,3 %).
• Les seuils changent chaque année en fonction de votre RFR de N-2.

Avez-vous vérifié votre taux de CSG actuel ? Une simple lecture de votre avis d’imposition peut vous éviter des surprises sur votre prochaine pension. Prenez cinq minutes, c’est un investissement pour votre tranquillité.